Opções Trading Capital Ganhos

Este guia irá explicar alguns dos aspectos de declarar impostos de negociação de opções Vamos destacar ajustes específicos necessários quando as opções são vendidas, expirou, ou exercido E Vamos examinar as regras especiais que se aplicam a algumas ETF e opções de índice. Regras de cálculo para calcular ganhos de capital de opções de negociação. Cálculo de ganhos de capital de opções de negociação acrescenta complexidade adicional ao arquivar seus impostos. Uma opção de ações é um contrato de valores mobiliários que transmite ao seu proprietário O direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender um determinado estoque a um preço especificado em ou antes de uma determinada data Este direito é concedido pelo vendedor da opção em troca do valor pago prêmio pelo comprador. Resultantes de opções de negociação de ações são tratadas como ganhos ou perdas de capital e são relatados na Receita Federal Schedule D e Form 8949.Special regras aplicáveis ​​ao vender opção S. IRS A publicação 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é vendida pelo detentor. Relatar o custo da chamada como uma perda de capital na data em que ela expira. Relatar o valor recebido para a chamada como Um ganho de capital de curto prazo. Se você é o detentor de uma opção de compra ou de venda que você comprou a opção e ela expira, seu ganho ou perda é relatado como um ganho de capital a curto ou longo prazo dependendo de quanto tempo você manteve o Se você manteve a opção por 365 dias ou menos antes de expirar, é um ganho de capital de curto prazo. Se você manteve a opção por mais de 365 dias antes de expirar, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, Se você é o escritor de uma opção de venda ou venda você vendeu a opção e ela expira, o ganho ou perda é considerado a curto prazo não importa quanto tempo você realizou a opção. Sounds simples o suficiente, mas fica muito mais complicado se a sua opção Obtém exercícios exercidos. Option e Stock Assignments. Since todos os contratos de opção dar ao comprador o direito de comprar o R vender um determinado estoque a um preço definido o preço de exercício, quando uma opção é exercida, alguém exerceu seus direitos e você pode ser forçado a comprar o estoque o estoque é colocado para você no preço de exercício da opção PUT, ou você pode ser forçado Para vender o estoque que o estoque é chamado afastado de você no preço de exercício da opção da CHAMADA. Há umas réguas IRS especiais para as opções que se exercitam se você como o suporte da opção você comprou a opção exercida seus direitos, ou alguma outra pessoa como o suporte Da opção que você vendeu a opção exerceu seus direitos. IRS publicação 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é exercida. Se você for o holder. If você é o writer. Add o custo da chamada para Sua base no estoque comprado. Aumente seu montante realizado na venda do estoque pelo valor que você recebeu para a chamada. Sua posição da opção conseqüentemente NÃO é relatada no formulário 8949 da lista D, mas seus rendimentos são incluídos na posição conservada em estoque do Atribuição. Quando estou Não há nenhum método automatizado para ajustar a base de custo do estoque sendo atribuído Os corretores não fornecem detalhes suficientes para identificar quais transações de ações devem ser ajustadas e quais transações de opções devem ser excluídas. O software de Log de Comercial inclui um Exercício de Opção Atribuir função, permitindo que os usuários façam ajustes para a maioria das situações de exercícios e atribuições Consulte o nosso Guia do Usuário para detalhes. Selling coloca cria problemas fiscais. Put venda, ou escrever puts, é bastante popular em um mercado de touro A vantagem desta estratégia é que você começa Para manter o prêmio recebido de vender o put se o mercado se move em dois dos três possíveis directions. If o mercado sobe, você mantém o prémio, e se ele se move lateralmente, você mantém a decadência tempo premium que é inerente a todos Opções está do seu lado Bastante um bom strategy. Tax Preparação Problems. Since o foco do nosso site é os impostos do comerciante, e não um comentário sobre a troca de opções diferentes Estratégias, vamos concentrar a nossa discussão sobre os potenciais problemas que esta estratégia em particular, por vezes, cria ao tentar preparar seus impostos da negociação. Se o mercado encabeça uma das três possíveis direções, você pode encontrar-se possuir o estoque como a opção pode obter Exercido eo estoque obtém colocado para você no strike price. IRS publicação 550 afirma que se você é o escritor de uma opção de venda que é exercido, você precisa reduzir sua base no estoque que você compra pelo valor que recebeu para a colocar. Real World Exemplo. Isso pode soar simples, mas como de costume quando se trata de impostos e do mundo real, nada é tão simples como o exemplo a seguir vai mostrar. Com estoque ABC negociação acima de 53, Joe decide vender dez ABC NOV 50 PUT opções e recolher um prémio agradável de 4 90 por contrato ou 4.900 00 Com suporte atual em 51 00 e menos de 5 semanas até a expiração, estas opções devem expirar sem valor e Joe mantém o prémio. Além disso, Joe é lucro Capaz até o final para 45 10 50 00 - 4 90 Até agora tudo bem. Mas, inesperadamente, o mercado vai contra Joe, e ABC cai abaixo da faixa 50 Joe ainda é rentável, mas ele está agora aberto para a opção sendo exercida ea Estoque que está sendo atribuído ou colocado a ele em 50. Aqui é onde começa a diversão Se todos os dez contratos de opção se exercitar, então 1.000 ações obter colocá-lo ao preço de exercício de 50 Sua história de comércio corretora mostrará isso como uma compra de 1.000 partes em 50 cada um para um custo total de 50.000. Mas de acordo com as réguas de IRS, ao preparar seus impostos, Joe necessita reduzir a base de custo das 1,000 partes pela quantidade que recebeu da venda do põr. 50.000 - 4.900 00 45.100 00 Joe ajustou a base de custo para as 1.000 ações. Mas como eu disse, nada no mundo real é fácil O que acontece se os dez contratos não todos se exercitar ao mesmo tempo. Que se dois contratos se exercitar No dia um, três no dia dois, quatro mais tarde no dia dois e um no dia três, resultando em sua compra de quatro lotes diferentes de ações ABC sendo comprado em 50 por ação Como é que o prémio recebido das puts se dividir entre os Várias ações. Você adivinhou, Joe comprou 200 ações no dia um em 50 para um total de 10.000, mas ele precisa reduzir sua base de custo por 20 2 10 dos 4900 prémio recebido a partir do puts Assim, sua base de custo líquido para estes 200 As ações seriam de 9.120 10.000 - 980 00 comissões não incluídas. O mesmo vale para as três outras compras de 300, 400 e 100 ações cada com o prêmio de opção remanescente dividido em conformidade. Além disso, o comércio de opção precisa ser zerado porque O montante recebido do opt Venda de íon foi contabilizada ao reduzir a base de custo de ações. Brokerages Oferecer Little Help. Now você iria pensar que toda esta contabilidade necessária seria cuidada por sua corretora de ações Pouco Antes de 2014 ano fiscal, a maioria dos corretores simplesmente relatar a opção individual Venda e transações de compra de ações e deixar o resto para você Alguns corretores tentam identificar as opções exercidas e as atribuições de ações correspondentes, mas deixar muito a desejar na forma como eles fazem so. TradeLog Software para o Rescue. This é um extremamente difícil, Se não impossível problema a superar com qualquer software de software de contabilidade e imposto de comércio automatizado Poucos, se houver, programas de software de imposto projetado para comerciantes ou investidores lidar com isso sem muito barulho e manual adjusting. Thankfully, TradeLog é capaz de fazer todos esses ajustes necessários com apenas Alguns cliques do seu mouse. Exchange Traded Broad-Based Index Options. If você trocar opções de índices negociados em bolsa opções ETF ETN, ou outros não opti equity Por exemplo, as opções sobre o SPX, OEX e NDX não estão direta ou indiretamente relacionadas a um estoque específico de ações, mas são opções negociadas em bolsas de valores Das ações indexadas Estão sujeitas às disposições da Seção 1256 do Código do IRS, que estabelece que quaisquer ganhos ou perdas resultantes da venda desses títulos estão sujeitos à regra 60 da 60 regra dos ganhos e perdas são de longo prazo e 40 são de curto prazo , Independentemente de quanto tempo os títulos são mantidos opções de não-capital são normalmente relatados em IRS Formulário 6781 Ganhos e Perdas de Seção 1256 Contratos e Straddles. Consulte nossa página de guia de usuário de Opções de Índice para obter uma lista completa de opções de índice marcadas por TradeLog como a seção 1256 contratos TradeLog também permite que os usuários definam títulos adicionais como opções de índice de base ampla nas configurações de Opções Globais. Houve muitas opiniões conflitantes sobre se as opções QQQQ, DIA e SPY deveriam ser trea Como a maioria dos contratos da seção 1256, alguns sugerem que estes não são contratos da seção 1256 Outros acham que eles atendem à definição de uma opção de índice amplo e, portanto, podem ser tratados Como a seção 1256 contratos. Um artigo recente na revista Forbes destaca quão complexas as leis tributárias são quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o tratamento fiscal adequado tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. As sempre, é o mais melhor contatar seu profissional do imposto para o conselho antes categorizar arbitrariamente suas opções do índice trades. TradeLog gera IRS-pronto que imprime o relatório para comerciantes das opções. Por favor, note Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser Tomadas como instruções oficiais do IRS Cogenta Computing, Inc não faz recomendações de investimento nem fornece consultoria financeira, fiscal ou jurídica Você é o único responsável pelo seu investimento e relatórios fiscais Decisões Por favor, consulte o seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica. Desvantagens da Opção Trading.1 Impostos Excepto em circunstâncias muito raras, todos os ganhos são tributados como ganhos de capital a curto prazo Isto é essencialmente o mesmo que a renda ordinária As taxas são tão elevados Como suas taxas individuais de imposto de renda pessoal Devido a esta situação fiscal, incentivamos os assinantes a realizar estratégias de opções em um IRA ou outra conta de impostos diferidos, mas isso não é possível para todos Talvez você tenha algum prejuízo de capital que você pode Para compensar os ganhos de capital de curto prazo feitos em sua negociação de opções.2 Comissões Comparado ao investimento em ações, as taxas de comissão por opções, especialmente para as opções semanais, são horrendamente altas Não é incomum que as comissões por um ano excedam 30 dos Quantidade que você investiu Desconfie de qualquer boletim informativo que não inclua comissões em seus resultados que eles estão enganando você grande time.3 Flutuações Wide no valor da carteira As opções são instrumentos alavancados Os valores da carteira experimentam tipicamente variações largas no valor em ambas as direções. A carteira a mais popular em pontas de Terry s chamam a mesa semanal obteve sobre 100 após comissões nos últimos 4 meses de 2010 O estoque subjacente para a mesa semanal é O SP 500 estoque de rastreamento, SPY, um dos mais estáveis ​​de todos os índices No entanto, seus resultados semanais incluíram uma perda de 31 3 na última semana de novembro eles adicionaram uma tática de seguros para fazer esse tipo de perda altamente improvável no futuro, A propósito Três vezes, seus ganhos semanais foram acima de 20. Muitas pessoas não têm o estômago para essa volatilidade, assim como algumas pessoas estão mais preocupados com as comissões que pagam do que são com os resultados da linha de fundo ambos os grupos de pessoas provavelmente deve Não ser opções de negociação.4 Incerteza dos Ganhos Na realização das estratégias de opções, a maioria dos investidores prudentes depende de gráficos de perfil de risco que mostram os ganhos ou perdas esperados nas próximas opções expiratio N aos vários preços possíveis para o subjacente Estes gráficos são particularmente importantes para verificar quando colocando posições iniciais, e também é aconselhável consultá-los freqüentemente durante a semana também. Muitas vezes, quando as opções expiram, os ganhos esperados não materializar A razão é geralmente porque os preços das opções implícitas volatilidades, VIX, - para aqueles de vocês que estão mais familiarizados com a forma como as opções de queda de trabalho O software gráfico de risco assume que as volatilidades implícitas permanecerão inalteradas Claro, existem muitas semanas quando VIX sobe e você Pode fazer melhor do que o gráfico de risco projetado Mas a linha de fundo é que há momentos em que o estoque faz exatamente como você esperava e você ainda don t fazer os ganhos que originalmente expected. With todos estes negativos, é a opção de investimento vale a pena Incômodo Nós pensamos que é Onde mais é a chance de 100 ganhos anuais uma possibilidade realista Acreditamos que pelo menos uma pequena porção de muitas pessoas s carteira de investimento sho Uld estar em algo que, pelo menos, tem a possibilidade de fazer retorno extraordinário. Com CD s e títulos rendendo retornos ridiculamente baixos eo mercado de ações não realmente mostrando nenhum ganho para os últimos 4 anos, a alternativa opções tornou-se mais atraente para muitos investidores, Apesar de todos os problemas que temos descrito acima. Terry s Dicas Stock Options Trading Blog. Last semana, eu sugeri uma tendência de baixa sobre Tesla que faria 67 em 49 dias O estoque caiu cerca de 7 desde então, ea propagação que eu coloquei Já pegou 30 em uma única semana estou tentado a fechá-lo e tirar o lucro, mas acho que vou esperar e felizmente recolher os 67 inteiros em seis semanas. Hoje estou relatando sobre uma propagação que eu coloquei na Ford F na sexta-feira quando o estoque estava negociando em 12 54.Como fazer 40 em 45 dias com uma aposta em artigos de Ford. Several foram publicados ultimamente que são bullish em Ford, including Ford e seu 4 8 Dividend Yield, e Ford Break - Out. Na sexta-feira, quando F foi tr Ading em 12 54, eu fiz a. Os 9 portfólios reais realizados por Terry s Dicas estão tendo um grande 2017 até agora Seu valor composto aumentou 23 8 para o ano, cerca de 4 vezes maior do que o mercado global SPY avançou. A estratégia básica empregada por a maioria destas carteiras é apostar em o que a companhia não fará mais do que o que fará a maioria do tempo, que envolve escolher uma companhia azul da microplaqueta que você gosta realmente, especialmente uma que paga um dividendo grande, e Apostando que ele não vai cair por muito Você não se importa se ele sobe ou permanece plana Você simplesmente não quer que ele caia mais do que alguns pontos enquanto você mantenha a sua opção positions. Today, eu gostaria de oferecer um tipo diferente De uma aposta com base no que uma empresa popular pode não fazer A empresa é Tesla TSLA, eo que pensamos que não vai fazer é mover-se muito mais alto do que é agora, pelo menos para os próximos meses. How to Make 27 in 45 dias com uma aposta em Tesla. Tesla é uma empresa que tem milhares de apoiantes apaixonados The Tenho um lance acima the. One de minha opção favorita joga é escolher uma empresa que eu gosto ou um que várias pessoas que eu respeito como e colocar uma aposta que, pelo menos, permanecer plana para os próximos meses Na verdade, na maioria das vezes, Eu posso encontrar uma propagação que vai fazer um grande ganho, mesmo se o estoque cai por alguns dólares, enquanto eu mantenho a propagação. Hoje, eu gostaria de compartilhar um investimento que colocamos em uma carteira de Terry s dicas ontem Por sinal, este A carteira tem spreads semelhantes em quatro outras empresas que gostamos, e ganhou mais de 20 nos primeiros dois meses de 2017 Já fechamos dois spreads cedo e reinvestiu o dinheiro em novas peças A carteira está no alvo para fazer mais de 100 para o Ano e está disponível para o Auto-Comércio no thinkorswim para qualquer um não interessado em colocar os comércios eles mesmos. Como fazer 50 em 5 meses com opções em Celgene. Not é somente CELG em muitos analistas Principais escolhas para 2017 lista, Alfa contribuintes têm extolled a empresa sb Usiness e futuro Um artigo disse que Poucas preocupações de biotecnologia de tampa grande têm ganhos mais claros e trajetória de crescimento de receita nos próximos 3-5 anos do que Celgene. Making 36 Guia de um Duffer para quebrar Par no mercado todos os anos em bons anos e maus. Este livro não pode melhorar o seu jogo de golfe, mas pode mudar sua situação financeira para que você tenha mais tempo para os verdes e fairways e às vezes as madeiras. Aprenda por que Dr. Allen acredita que a Estratégia 10K é menos arriscado do que possuir ações ou mútuo Fundos e por isso é especialmente apropriado para o seu IRA. Sign Up Your 2 Free relatórios Nosso Newsletter Now. TD Ameritrade, Inc e Terry s Dicas são empresas separadas, não afiliadas e não são responsáveis ​​por cada outros serviços e products. Copyright 2001 2017 Terry s Dicas, Inc dba Terry s Tips. Sign-se para o Terry s Dicas Newsletter gratuito e Receber 2 Opções Strategy Reports. Como fazer 70 um ano com calendário espalha e. Estudo de Caso - Como a carteira semanal Mesa fez mais de 100 em 4 meses. Login a sua conta existente Now. Articles Investir Imposto Ramificações em Trading Options. Tax Ramificações em Opções de negociação. Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas , Você entende como funciona a tributação, geralmente falando Quando se trata de opções, no entanto, algumas regras especiais aplicáveis ​​que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Capital ganhos - lucros tributáveis ​​de investimentos são divididos em curto ou longo prazo O O tratamento normal de ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e depois vender, seu lucro é tratado como ganho ou perda de longo prazo é aplicada uma porcentagem de imposto mais baixa do que para ganhos de capital de curto prazo ganhos em Ativos possuídos menos de 12 meses. Esta regra aplica-se aos estoques e é razoavelmente direto até que você comece usar opções também. Então as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para c Ganhos apital ganhos. Ganhos de capital de curto prazo Geralmente falando, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa que o seu outro rendimento sua taxa de imposto efetiva Depois de 2003, esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa Está prevista para subir em 2010, a menos que seja aprovada nova legislação para alterar that. Long-term ganho de capital Para os investimentos detidos por 12 meses ou mais, uma taxa de imposto mais favorável apply. The taxa máxima de 15 por cento sobre os ganhos de longo prazo aplica-se líquido Ganhos de capital ganhos de capital a longo prazo menos perdas de capital de curto prazo Esta taxa dura até o final de 2008, a menos que sejam feitas revisões futuras para tornar as taxas favoráveis ​​permanentes. Vendas construtivas Você pode ser tributado como se tivesse vendido um investimento, Não realmente concluir uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inseridos no mesmo título Por exemplo, se você comprar 100 ações e, posteriormente, vender 100 ações curtas do mesmo estoque, Poderia ser tratada como uma venda construtiva. As mesmas regras poderiam ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger as posições de ações. Os fatores determinantes incluem o tempo entre as duas transações, as mudanças nos níveis de preços e os resultados finais de ambos os lados na transação. Área de direito tributário se você estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, você deve consultar com seu consultor fiscal para determinar se as regras de venda construtivas se aplicam às suas transações. Lavagem de vendas Se você vender ações e, dentro de 30 dias, comprá-lo novamente, é Considerado uma venda de lavagem Na regra de venda de lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra se aplica em muitos casos onde o estoque é vendido e, dentro de 30 dias, a mesma pessoa vende um em-o-dinheiro colocado. Ganhos de capital para opções longas não exercidas Os impostos sobre as opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de detenção for inferior a 12 meses e for de longo prazo se o período de detenção for de um ano R mais Os impostos são avaliados no ano em que a posição longa é fechada em uma de duas maneiras por venda ou expiração. Tratamento de opções longas exercidas Se você compra uma chamada ou uma opção e é exercida, o pagamento líquido é tratado como parte do Base em stock No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque e o período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício. O período de manutenção da opção não afeta o período de participação em ganhos de capital da ação No caso de uma put longa que é exercida, o custo líquido da put reduz o ganho em stock quando a put é exercida e stock é vendido A venda de stock em exercício de uma put será tanto a longo prazo quanto a curto prazo dependendo O período de retenção de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento da posição curta é aberto Impostos são avaliados no ano a posição é fechada por compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como curto prazo, independentemente de quanto tempo O opti Sobre a posição permaneceu aberta No caso de uma chamada curta é exercida, o preço de golpe mais o prémio recebido tornar-se a base da ação entregue através do exercício. Tomas em curto coloca O prêmio recebido não é tributado no momento em que a posição curta é aberta Fechar a posição através Compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put é exercido pelo comprador, o preço de golpe mais os custos de negociação se torna a base do estoque através de exercício O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício do short Limitações de deduções em posições de compensação As regras de imposto federais consideram straddles para compensar posições Isso significa que algumas deduções de perda pode ser adiada ou limitada, ou taxas de imposto favoráveis ​​são desautorizadas Se os riscos são reduzidos pela abertura do straddle, quatro possíveis consequências fiscais poderia Em primeiro lugar, o período de detenção para efeitos de mais-valias a longo prazo pode ser suspenso enquanto o straddle permanecer aberto Seco A regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, deduções de ano corrente poderia ser adiada até uma posição de sucessor de compensação o outro lado do straddle foi fechado Quarto, taxas atuais taxas de transação e juros de margem, por exemplo, pode ser adiada E adicionado à base do lado de posição longa do straddle. Tax tratamento de casados ​​puts É possível que um casado put será tratado como um ajuste na base de estoque, em vez de tributados separadamente Esta regra aplica-se apenas quando puts é Adquirido no mesmo dia que o estoque, e quando o put expirar ou se tornar exercido Se você vender as puts antes da expiração, o resultado é tratado como ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas O mais complicado de As regras fiscais relacionadas à opção especial envolvem o tratamento de ganhos de capital em estoque Isso ocorre quando você usa chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamadas cobertas qualificadas com a finalidade de d Efining como os lucros de ações são tratados é possível que um ganho de capital de longo prazo poderia ser convertido para curto prazo se uma chamada coberta não qualificada está envolvida A seguinte seção fornece os detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada.